美高梅4858平台费用报销管理制度
为了加强学校财务管理,规范费用报销流程,降低成本费用开支,特制定本制度。
(一)原始凭证有效性的规定
1、报销人应取得真实合法的原始凭证
(1)、有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中一个章,发票无效。
(2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;
(3)、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;
2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时(如食堂农副食品采购),允许以普通收据报销;对于既没发票,也没收据的,一律不予报销;
(二)费用报销单填写及票据粘贴要求:
1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改,一律用黑色钢笔或签字笔填写; 各项目应填写完整,大小写金额要一致,
2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
(三)费用报销基本流程:
经办人按规定填写好报销单→交各分管校长审批签字→交会计审核→交董事长签字→最后交给出纳审核付款。
有实物的报销单据须由校督查室成员验收后签名确认, 再由副校长卢作陆签名确认。大额采购合同原件交财务处存档,复印件与报销单一并做为报销凭据。
出纳未见合规的签批程序,则不得予以报销支出。
本制度自 年 月 日起施行 。
2018年10月08日